香港注册的小公司如何报税？报税需要注意什么？

香港税制简单是全球公认的，不过注册香港公司后，每年还是要做账报税的，至于是否需要缴税就是另算的。那么小公司如何做账报税？一般是通过会计师事务所来完成，通过专业的会计做账报税更有保障。可以先了解一下做账报税流程和做账报税费用。

1.小公司如何做账报税

　　1.刚成立公司后，何时才须要报税?

　　答: 每间有限公司约成立后十八个月后，会收到香港税务局发出的利得税报税表。除非得到税务局同意延期，否则收到税表后三个月便要报税。若没有在指定期限满前提交报税表，便属违法，并会受到惩罚。新成立公司第一份财务报表可选择有18个月的财政年度，以后便以每12个月的财政年度，且选择的财政年度的日期不能超过18个月。一般的法定埋数年度为3月31日，很少选择在12月31日(一般回国投资用途的香港公司为与国内的财政年度相互衔接多选择以12月31日为埋数基准日期)。

　　2. 如何报税?

　　答: 有限公司的会计帐目必需经由一位执业会计师审核后，连同审核报告及利得税报税表一并呈交，如需向海外利得评审组提出海外利得的申请，应当同时将提交海外利得申请在师报告中一同反映出来。

　　2.会计做账报税

　　香港公司做帐报税提供的资料：

　　银行部分：

　　1、每月银行对帐单。

　　2、银行对帐单中每笔收款和每笔付款的凭证(即银行水单或回单)。

　　现金部分：

　　1、工资表(需员工签名、公司盖章、员工身份证正反面复印件、劳动合同)。

　　2、日常零星报销的收据或发票，抬头一定要是HK公司名的全称：

　　3、公司成立时支付的相关费用，包括注册费、费等相关收据或发票。

3.做账报税流程

1、选定做帐报税机构，签订代理做帐报税协议，并交纳订金;

　　2、整理香港公司的财务报表，账务处理，会计咨询代办机构协助处理账务问题;

　　3、提交财务报表给代办机构，整理好，香港公司理账开始;

　　4、做账完毕，交香港师;

　　5、完毕;

　　6、报告交股东签署，支付剩余款;

　　7、会计师持签署的报告去政府报税;

　　8、相关文件返还客户。

4.做账报税费用

　　1、香港公司何时缴纳税款?

　　答: 当报税表呈交到税务局，评税主任裁定所需缴交的税款后，会发出一份缴税通知书，公司需按照指定日期缴税。

　　2、是否所有公司必须纳税?

　　答: 有限公司不一定需要纳税，但每年都需要报税，报税后方可决定是否需要纳税。

　　3、什么情况才须纳税?

　　答: 当有限公司在营运下产生利润，而该利润是由香港境内发生，就需要纳税。

　　4、逾期缴税，有何罚款?

　　答: 如在限期前未能缴纳税款，初步附加费为税款5%;限期后六个月仍未缴清，则欠款额加10%附加费(包括初步附加费5%);最高刑罚，香港税务局可从区域法院进行民事起诉。

　　5、 没有如期呈交税表，会有何惩罚?

　　答: 开业以来第一次迟交师报告：(1)罚款HKD1200;(2)第一次罚款14日内尚未处理，将会收到传票并增加罚款HKD3000;(3)收到传票而不作处理，行政责任将一直累积，直至阁下遵守香港的法例为止。

　　6.、当收到税表时尚未营业，如何处理?

　　答: 公司尚未营业，报税表亦必须填妥后呈交到香港税务局。

　　7、如员工是国内人士，收到”顾主填报员工薪酬及退休金报税表”，如何办理?

　　答: 一般会在4月份收到，非本港居民未经许可，不得在港工作。如有工作证者，所有员工也要申报。

　　8、第一年报税后，收到税局发出的三年不发税表通知书，是否代表三年内不须理帐和审核?

　　答: 收到三年不发税表通知书，不表示三年不用理帐及，只代表税务局不主动发出利得税报税表，如在任何一个评税年度内，公司发生任何利润，都必须主动向税务局申请报税表，并且报税，即表示每年都需要理帐及审核，否则董事将需承担相关的行政责任。

5.香港税务报表是怎样规定的?

　　依据香港税务条例，所有在香港注册的公司均需由香港会计师并向税务局申报，否则公司面临罚款或者股东和董事面临检控。如果是中国大陆居民持有香港公司未履行上述义务，香港税务可以根据内地与香港两地签署的税务协议请求中国税务局对当事人进行调查。

　　1、公司成立后第18个月内会收到税务局税务申报表;

　　2、公司有义务在该报表发出后起1个月内将填写完整的税务申报表连同有关财务报表(利润表、资产负债表、表)，以及雇主填报的薪酬及退休金报表一并递交税务局;

　　3、迟交上述税务申报表可能导致处罚;

　　4、若公司董事确认该公司并未有业务发展或没有在香港本地获得利润的话，可以像税务局递交豁免申请表。